澳洲新財年即將到來，又到了退稅、報稅的時候了，今天我們?yōu)榇蠹曳窒黻P(guān)于澳洲報稅的攻略，在澳的小伙伴們看過來了!

報稅時間

在澳洲，是按每年的7月1日到次年的6月30日為一個財年。新的財年從7月1日開始，也就是說，你可以從6月30日開始提交納稅申報表。

澳洲的法定報稅季是每年的7月1日至10月31日，在澳洲的稅務(wù)居民必須在10月31日前向澳洲稅局(ATO)申報過去一個財年的收入，完成個人自主報稅。如果你想委托會計師報稅則可以延長到次年3月31日。申報后，澳洲稅務(wù)局會告知你是否需要支付額外的稅費(fèi)，或者返還部分已付稅。

哪些人需要報稅

這個稅務(wù)居民定義是非常廣的，幾乎涵蓋了絕大多數(shù)在澳生活一定時間的人。按照澳大利亞稅務(wù)局的規(guī)定：留學(xué)生、度假打工、臨時簽證持有者，只要滿足居住測試、居所測試、183天測試及聯(lián)邦養(yǎng)老公積金測試的任何一項要求，就是一名澳大利亞稅務(wù)居民。一般如果你的住所在澳大利亞境內(nèi)或者你在澳洲居住滿183天以上，都會被視為澳洲稅務(wù)居民，并應(yīng)當(dāng)履行納稅的責(zé)任和義務(wù)。因此，不止是澳洲公民和持有澳洲永居身份的人有納稅義務(wù)，留學(xué)生也是稅務(wù)居民。

需要注意的是，留學(xué)生們在申請稅號時會遇到是否"Resident on Tax Purpose"的問題, 不要誤以為是問你是否澳洲居民或PR，這就是在問你是否是澳洲稅務(wù)居民，所以一般來說都應(yīng)該選“是”。

如何計算個人所得稅?

根據(jù)澳州稅法規(guī)定，澳洲個人所得稅的計算采用“超額累進(jìn)稅率”。澳洲稅務(wù)居民和非澳洲稅務(wù)居民、未成年人和打工度假者均適用不同的個人所得稅稅率。很簡單，登錄澳洲稅務(wù)局官網(wǎng)提供的“在線計算器”就可以了。

澳洲稅務(wù)居民個人所得稅是根據(jù)年收入的多少來進(jìn)行申報的。年收入$18,201是個人所得稅的“起征點(diǎn)”，年收入低于$18,200的澳洲居民會有免稅資格，但高于該額度后，稅率會從19%-45%不等。總原則是，掙得越多，交得越多。

澳洲稅務(wù)居民：

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非澳洲稅務(wù)居民：

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打工度假者：

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報稅需要材料

報稅的文件資料有多種，主要包括：

1.稅單group certificate;

2.工資單pay slip;

3.其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣出股票、房屋租金;

4.所有和工作、生意、理財投資有關(guān)的支出憑證(收據(jù)、發(fā)票、機(jī)票、賬單、私人醫(yī)保編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等);

5.公司或小生意的賬本明細(xì)。

提醒各位朋友，我們所有的報稅資料(上面提到的材料)都要保存5年，因為稅務(wù)局有可能會抽查。在抽查時，一切憑證據(jù)講話，當(dāng)然偶爾合情合理的“忘記了”也是可能被稅務(wù)官接受的。但如果查實錯報、漏報、多報或不報，就會有罰款了，罰款額度不同，一般是年收入的13%。

如何合理避稅

稅收豁免

澳大利亞和新西蘭特許會計師澳大利亞稅務(wù)主管Michael Crocker表示：

從事零工的人如果未被視為正式受雇，將被豁免所有稅務(wù)。

收入低于$18,200澳元的工人，盡管仍必須提交報稅申報表，但無需納稅。

收入少于$37,001澳元的417和462簽證的在職打工度假者，也可以獲得稅務(wù)豁免(原稅率為15%)。

怎么退稅

個人退稅有兩種選擇方式：一種是自己直接用MyGov軟件填表退稅，適用于大部分普通的中低收入者，沒有過多復(fù)雜投資和資產(chǎn)的人士，這些群體可以直接注冊MyGov賬號，并將其與ATO關(guān)聯(lián)，然后根據(jù)線上指示操作即可完成退稅。如果不是第一次報稅，你的大部分信息都將會保存在賬號里，并自動更新你的收入及付稅情況。我們只需要更改這一年有變化的信息(如銀行賬號，住址，手機(jī)號等)，并核對收入金額是否與實際收入一致。

另一種比較省心，就是找專業(yè)的會計幫你完成退稅，這種方式一般適用于那些收入較高、有自己公司、或者擁有較多房產(chǎn)、投資較多的人士。找專業(yè)會計還有一個明顯的好處，就是可以幫助你正確報稅，同時合理避稅。

這些東西統(tǒng)統(tǒng)可以申報

包括洗手液、快速抗原檢測試劑、口罩在內(nèi)的多種防疫物品，或許都能申請稅務(wù)抵免。

金融專家、LCI Partners管理合伙人Gerry Incollingo告訴NCA NewsWire說，疫情徹底改變了我們的工作方式。“我們被迫更加注意保持嚴(yán)格的衛(wèi)生習(xí)慣和遵守社交距離規(guī)定。”

“醫(yī)療、衛(wèi)生、個人護(hù)理、教育、接待和零售行業(yè)的員工——在這些行業(yè)工作不可能不進(jìn)行身體接觸，極難保持社交距離——可能有資格扣除個人防疫物品的費(fèi)用，如洗手液、手套、抗菌噴霧、面罩、口罩和快速抗原檢測。”

洗手液、手套、抗菌噴霧、口罩和快速抗原檢測也是可以申報的物品。

澳洲新聞集團(tuán)報道稱，另一個可能令人感到驚訝的是，自我教育也可以在報稅時申請抵免。

Incollingo表示：“如果你付費(fèi)訂購了一份雜志或一個應(yīng)用程序，加入了BNI Australia等專業(yè)組織，或成為工會成員并支付了費(fèi)用，就可以申報這些費(fèi)用。”

“你也可能有資格扣減課程費(fèi)用和與自我教育、網(wǎng)絡(luò)研討會和培訓(xùn)課程相關(guān)的費(fèi)用，這些課程允許你繼續(xù)職業(yè)發(fā)展。”

“例如，如果你是一名牙醫(yī)，想要專攻整容手術(shù)，就可以申報課程費(fèi)、教科書等。但如果你想徹底改變職業(yè)，決定成為一名花店老板，相關(guān)費(fèi)用就不能申報納稅扣減了。”

Curtin Tax Clinic創(chuàng)始人兼主管Annette Morgan告訴NCA NewsWire說，主要用于工作的手提包、公文包或挎包也可以申報。

“如果價格低于300，可以全額申報，如果超過300，就需要折舊，也就是申報一段時間內(nèi)的費(fèi)用。”

“如果他們買的包是用來攜帶筆記本電腦、平板電腦、工作文件或日志，而不是用于任何私人目的，就可以申報扣減。”

“如果他們將其用于私人兼工作目的，那就需要分?jǐn)偵陥蟆５绻麄冑I了一個包主要用來放自己的私人物品，如午餐、水瓶、錢包、鑰匙和美容產(chǎn)品，那么它就會被認(rèn)為是私人性質(zhì)的，不能申報扣減。”

Morgan表示，說如果納稅人在他們的工作地點(diǎn)是指定的急救人員，并且需要完成急救課程，那么也可以申報急救培訓(xùn)課程費(fèi)用的納稅扣減。

她補(bǔ)充說，人們不能申報獲得或更新個人駕照的費(fèi)用，但如果他們需要獲得特殊的駕照，比如駕駛重型車輛的駕照，就可以申請扣減相關(guān)費(fèi)用。

Incollingco表示，很多澳人自行報稅，可能會錯過數(shù)百澳元的可抵免費(fèi)用。

Morgan則表示，了解可以申報什么的最好方法之一是查看ATO的職業(yè)和行業(yè)具體指南。

Morgan表示，如果某樣物品工作和私下均使用，比如手機(jī)，那么納稅人只能申報與工作相關(guān)的部分，而且必須保留收據(jù)。

Morgan建議通過向慈善組織捐款或給你的退休基金多供款來增加你的稅收減免。

“如果你收到退稅，經(jīng)常是一大筆錢，你應(yīng)該考慮把它存起來以備不時之需，或者用來減少債務(wù)，把它存入抵押貸款抵消帳戶，以減少抵押貸款的利息。”

報稅流程

My Tax澳洲稅局ATO官方為方便大家報稅專門開通了報稅渠道：可以通過登錄ATO官網(wǎng) → Individuals → Lodge online with myTax，或者使用ATO app進(jìn)行報稅!

步驟一：注冊MyGov賬戶

在ATO官網(wǎng)頁面，選擇“Individual”，然后點(diǎn)擊“Login”進(jìn)行注冊。

如果已經(jīng)注冊，則直接輸入注冊名和密碼登錄即可。如果還沒有，那么需要點(diǎn)擊“Create”創(chuàng)建MyGov賬戶。

注冊需要輸入有效郵箱地址，會收到一個確認(rèn)碼。收到確認(rèn)碼寫好之后，還需要填寫你的電話號碼，然后會給你的手機(jī)號也發(fā)一個驗證碼，需要填上。

步驟二：完善資料

注冊成功并登陸之后的頁面，點(diǎn)擊“Link Your Services”。選擇“Australian taxation Office”，按照指示步驟填好資料，還會要求填寫銀行、退休金、notice of assessment以確認(rèn)你是本人的信息。

申請ATO賬號所需資料：

?? 銀行BSB Number, Account Number, Account Name

?? 退休金公司ABN，退休金Supeannuation帳戶

?? 如果去年有退稅，會收到一個Notice of Assessment，也需要準(zhǔn)備好

?? 如果是第一次報稅，ATO會要你提供如PAYG Summary上的全年稅前工資

?? 如果有配偶(包括同居對象)，可能需要填寫他們的信息

步驟三：進(jìn)入MyTax開始申報

最初登陸MyTax的系統(tǒng)時，你將看到一些簡短的問題。這些問題將會詢問你在這個財政期間的收入情況。

進(jìn)入ATO服務(wù)之后，直接點(diǎn)擊"Lodge my Tax"，Lodge之后，你會看到一共四個步驟：

Step1：填寫基本信

主要是填寫或更新在澳洲的地址、電話、郵箱地址等。

Step2：填寫退稅銀行賬戶

千萬要核對清楚BSB和Account Number，以免賬號填錯，退的稅到別人賬號了。

Step3：申報收入及抵扣額

勾選完這些選項后正常情況下你會看到收入清單和扣除金額申報的表格。如果雇主沒有上傳你的收入部分，也可以自己根據(jù)Pay Slip輸入，或者跟雇主那邊溝通讓他們盡快上傳。

如果不止為一個雇主服務(wù)，所有收入清單都需要錄入，輸入后會看到不同雇主的Payment Summary。

Payment summary里面會有“Super lump sum”養(yǎng)老金的選項，如果你不是永久離開澳洲，千萬別選。

然后就到了你最期待的稅金減免模塊，只要是跟工作/生意有關(guān)的開銷，通通可以減!根據(jù)目前規(guī)定，每筆小于300澳元的支出不需要提供輔助證明!銀行利息也可以扣除!

Step4：檢查并確認(rèn)信息

申報完成后會顯示最終需要繳納的稅額，由于提交后無法修改，需要慎重填寫和核對之后，再進(jìn)行提交。提交之后就只需要等待審核通過了。基本上，在澳洲自助報稅的操作到這里就結(jié)束了。最后就是等待審核啦，大約需要2周的時間。如果年收入為零或者年收入低于$18, 200者，需要遞交一份“無收入申明表”(Non-Logdment Advice)。

前期ATO表示，今年將重點(diǎn)關(guān)注記錄保存、工作相關(guān)費(fèi)用、租賃財產(chǎn)收入和扣除以及從加密貨幣資產(chǎn)獲得的資本收益。不管是哪一類，最后邦海外還是要溫馨提醒大家，澳洲的稅收制度非常嚴(yán)格，在澳洲生活和工作的朋友，一定要自覺遵守澳洲的稅務(wù)制度，按時、如實地納稅報稅，以免帶來不必要的麻煩!