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導語
所謂入鄉隨俗，我們到美國投資房產，更要遵循當地的法律法規，在美國外國人可自由購買、出租、出售房地產，但是租金收入和賣出時的增值收入要繳所得稅，而且美國房子地契，交易價，房產稅信息是公開透明，所以想要偷稅漏稅是不大可能的，但是可以通過一些合法的手段，合理的規避稅費。今天我們為大家帶來美國房產投資最全稅務指南，希望對大家美國置業有所助益。
外國人投資繳稅方式
外國人可在美國自由購買、出租、出售房地產，租金收入和賣出時的增值收入要繳所得稅！
?繳稅方式大致有二種：
a.預扣稅(Withholding Tax)
b.以報稅方式來繳稅
?稅率同美國個人繳稅率：
可享有“個人免稅額”，2017年該額度是$4050.00/人。 但不享有美國身份人士的其他稅務優惠。相應實際所繳稅金會比美國身份人士稍高。
外國人投資美國房產涉及稅賦
房產稅
地方政府(縣、市)為主征收的，規定一個當地統一的房產稅率。收入歸地方政府所有。用于房產所在城市及所在州的各類開支，比如公立教育撥款、圖書館建設、治安、基礎設施建設……
美國城市城市平均房產稅率為1.4%;郊區地區為1.3%。在美國交納房產稅手續簡單。通常，地方政府會給每個房主郵寄一份納稅通知。房主需在指定期限內將房產稅額通過支票和納稅通知的回執寄回地方政府指定地址即可。
個人所得稅
稅率同美國個人繳稅率
以下是2018年聯邦個人（單身）所得稅率，僅供參考：
10% $0 ~ $19,050
12% $19051 ~ $77400
22% $77401 ~ $165000
24% $165001 ~ $315000
32% $315001 ~ $400000
35% $400001 ~600000
37% $600000+
出租房產稅賦
1. 房產稅 (property tax)
2. 租金所得稅
(1040個人稅表Schedule E，租金扣除一切相關費用計入個人所得稅)
注意：出租房報稅，即便虧損也要報!!
4、出售房產稅賦
在美國，中國人出售房產所交稅費基本與美國人一致
1. 資本利得稅(1040個人稅表Schedule D計入資本利得)
2. 地產經紀人傭金
3. 公證費用
4. 市政府過戶稅
5. 付清過戶日之前地產稅，付清任何欠稅款及債務
? 資本利得根據其持有時間分短期 & 長期。短期(≦365天)：交普通個人所得稅(10%-35%)長期(≧366天)：交長期資本利得稅(一般低于個人所 得稅率 10%-25%)
外國人在美國的稅務優惠
銀行利息、股票增值收入、聯邦公債利息… 免付任何稅，且相應機構亦無需預扣30%的預繳稅(Withholding Tax)。不過當事人一定要記得按要求填寫W-8BEN表，三年一更新。
雖然美國目前對于中國普通房產投資者沒有什么稅收優惠， 但是中國人在美國投資納稅，將獲得一個美國納稅人號。良好的納稅記錄將對以后的移民以及其他經營類投資頗有幫助。
建議：投資人聘用獨立第三方美國稅務會計師進行報稅，這樣可最大化的幫助當事人合理合法省稅。
1. 美國房產的貸款利息是你的好朋友。(據統計，美國屋主一年總計取得約1000億元的房貸利息抵稅優惠。)
2. 房貸保險費用仍可抵稅。
3. 美國房產稅亦可用來抵稅。
4. 資產每年可折舊抵稅 (無論自住房或商業用房)。
5. 節能裝修費用可以抵稅，裝修費用可抵銷賣房獲利。
6. 賣房相關費用可以抵稅。
適用外國人的贈與稅 & 遺產稅
1、美國有形財產：受贈人公民配偶則是免稅的，如果不是配偶則需要支付$148,000，其他人則征收額為$14000
2、非美國資產無形資產 任何人都是免稅的
非居民外國人，在美國的有形財產&無形財產有遺產稅，其免稅額 是$6萬。但在美國的Portfolio investment則免遺產稅。
出售繼承房產
1. 繼承房產持有期一律算作長期，并按長期資本利得稅率繳稅(即使實際持有期為一天)
2. 課稅標準按照房產當時標準市價
a. 遺產贈與者死亡當天房產的市價
b. 或者，如有遺囑執行人，房產價值則以贈與者死亡日期前6個月房產市價為準。
外國人投資避稅注意事項
避稅必須要有法律依據：
票據是必須的，即使是商業地產的租約，也要租客提供維修等票據。避稅不是偷漏稅，不是造假。在美國如果造假，處罰很嚴重。
公司名義投資房產避稅注意問題：
以公司的名義合法避稅，這里面有很多竅門，比如在 年終結算之前為止的，所有投資費用都可以抵稅。只有您想不到的，沒有做不到的。只要您發揮您的想像力，同時 通過當地專業會計師的協助，您可以達到最大限度的避稅。所有費用，請務必保留原始發票，收據，或是郵件確認信，或是信件作為報稅憑據。美國是個講誠信的國家，只要您能出示合理的憑據，都可以作為理由合法避稅。
結語
在美國交納房產稅手續簡單。根據納稅通知，定期繳納相關稅費就可以了，但是合理抵稅確實要下一番功夫的，如果嫌麻煩的話，最好尋求第三方專業會計師的協助，才能更大限度、更好的、更合理的避稅。
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